+7 (499)  938-47-82 Москва

Все, о чем важно знать, оформляя вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

При приобретении жилья с участием кредитных средств его владельцы имеют право на получение имущественного налогового вычета по процентам. Но процедура зависит от того, какая будет собственность – совместная или долевая. В каждом из этих случаев льгота предоставляется с некоторыми особенностями.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Разница между совместной и долевой собственностью

  • При долевой собственности объект недвижимости принадлежит одновременно нескольким физическим лицам. Он поделен на доли (не обязательно равные). Владельцами могут быть как родственники, так и не связанные кровными узами люди.

    Важно! Доли должны быть четко разграничены и подтверждены официальными документами – свидетельствами о собственности.
  • Совместной собственностью называется имущество, которое находится в одновременном владении двух лиц. Оно не делится на доли. Такая форма собственности возникает у супругов после официального вступления в брак. Особенно касается это приобретенного после регистрации отношений имущества. При этом не важно, кто сколько денег внес. Теперь они могут его продать только с обоюдного согласия.

    Обратная ситуация – пара живет вместе, но отношения не зарегистрированы. Они делают совместное приобретение, оплачивая его пополам. Но в таком случае собственность не станет совместной.

Распределение вычета по ипотеке при совместном владении супругами

Статья 220 Налогового кодекса, регулирующая применение имущественного вычета, гласит, что супруги могут разделить его в любых соотношениях по своей договоренности. Разрешается использование льготы только одним человеком.

Вычет, предоставляемый за основные расходы по сделке купли-продажи жилья, распределяется на основании заявления супругов только один раз. Потом его изменить нельзя. По процентам же можно менять пропорции каждый год.

Если недвижимость была приобретена до 2014 года, то вычет по процентам распределяется в том же соотношении, что и льгота по основным затратам. При покупке квартиры или дома позже такое требование отсутствует. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 млн. руб.

Для того, чтобы вернуть уплаченные проценты, необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление о распределении расходов.

Заявление в налоговую инспекцию

Заявление вместе с декларацией предоставляется в налоговую инспекцию. Структура и порядок заполнения этих документов регулируется письмом ФНС РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г. Заявление составляется следующим образом:

  • в шапке указывают наименование ИФНС;
  • далее следует информация о заявителях (ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес, телефоны для связи);
  • основная часть, в которой указано каким образом делятся проценты по ипотеке (с указанием адреса недвижимости, ФИО владельцев недвижимости и размеры долей в процентах и рублях);
  • дата составления документа и подписи сторон.

Если заявление подается в первый раз, то в нем указываются приложения. Это выписка из ЕГРН и свидетельство о заключении брака.

Скачать бланк заявления о распределении вычета по ипотечным процентам
Скачать образец заявления о распределении вычета по ипотечным процентам
Мы не рекомендуем самостоятельно оформлять документы. Экономьте время – обращайтесь к нашим юристам по телефонам:

О том, как правильно написать заявление на получение вычета и какие для этого нужны документы, можно узнать в этой статье.

Пример расчета

Супруги заключили брак в 2015 году, а в 2016 приобрели квартиру стоимостью 2,7 млн. руб. Сумма уплаченных процентов за год составила 347 тыс. руб. Было принято решение о разделении вычета по процентам так: 60% – муж, 40% – жена. После подачи документов и камеральной проверки им предоставили вычеты:

  • мужу: (345 000 * 60%) * 13% = 26 910 руб.;
  • жене: (345 000 * 40%) * 13% = 17 940 руб.

Распределение вычета при долевом владении

Когда недвижимое имущество находится в долевой собственности, то вычет по уплаченным процентам распределяется аналогичным образом, т.е. по согласованию владельцев жилья. При этом размер долей не важен. Пропорции можно изменять ежегодно.

Справка! Недвижимость, приобретенная супругами, может быть оформлена ими в долевую собственность. Они так же распределяют имущественный вычет по процентам между собой по обоюдному решению (Письмо МФ РФ № 03-04-05/31445 от 16.05.2017 г.).

Пример расчета

Недвижимость, купленная с привлечением ипотеки, разделена на три доли:

  • 50%;
  • 30%;
  • и 20%.

За 2016 год было уплачено процентов на сумму 512 тыс. руб. Совладельцы решили, что вычет они будут запрашивать пропорционально долям:

  • (512 000 * 50%) * 13% = 33 280 руб.;
  • (512 000 * 30%) * 13% = 19 968 руб.;
  • (512 000 * 20%) * 13% = 13 312 руб.

В 2017 году платежи по процентам составили 472 тыс. руб. Но дольщик, имеющий 30% в собственности, потерял работу и не имел официального дохода. Было принято решение, что первый и третий совладельцы получат по 50% вычета: (472 000 * 50%) * 13% = 30 680 руб.

Как получить возврат процентов: порядок действий

Процедура запроса налогового вычета состоит из нескольких этапов.

  1. Сбор документов.

    • Для недвижимости, приобретенной ранее 2014 года в совместную собственность необходимо в заявлении указать распределение долей. Для купленного после 01.01.2014 г. жилья эта информация указывается только в случае, если оно стоит меньше 4 млн. руб.
    • Для долевой собственности прилагается заявление о разделении недвижимости на доли. Для жилплощади, приобретенной до 2014 года, вычет по процентам предоставляется в тех пропорциях, что и основной, а позже – на усмотрение дольщиков.
  2. Составленные документы предоставляют в ИФНС лично либо направляют заказным письмом. Можно зарегистрироваться на сайте инспекции и подать бумаги через личный кабинет.
  3. На камеральную проверку отводится 3 месяца. При положительном решение в течение 30 дней денежные средства поступают на счета владельцев жилья.
Справка! При заключении супругами брачного договора вычет предоставляется согласно информации из этого документа. Заявление о разделении вычета не составляют.

Более детально о том, как и когда можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, читайте тут.

Какие требуются документы в зависимости от ситуации?

В любом случае потребуются такие документы:

  • паспорта заемщиков (ксерокопии);
  • заявление о предоставлении вычета с указанием распределения льготы;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справки о доходах 2-НФДЛ;
  • ипотечный договор с графиком платежей;
  • справка из банка с указанием точной суммы оплаченных процентов и подтверждением отсутствия просрочек по кредиту.

В случае приобретения жилья в долевую собственность до 2014 года указывать пропорции в заявлении не надо, т.к. он предоставляется так же, как вычет по основным расходам.

Читайте другие полезные статьи от наших экспертов о возврате налога за проценты по ипотеке. Ознакомьтесь с тем, как вернуть проценты при рефинансировании и досрочном погашении ипотеки, а также как получить вычет через работодателя и налоговую.

Особенности возврата по ипотечному кредиту при двух и более созаемщиках

При оформлении недвижимости в долевую собственность, она распределяется на доли, и это решение фиксируют в правоустанавливающих документах. Каждый дольщик подает заявление на предоставление вычета с учетом произведенных им расходов. Все затраты подтверждаются документально. Если доля зарегистрирована на несовершеннолетнего, то вычет предоставляется его законному представителю.

При заключении совместного ипотечного договора может быть более двух человек. В таком случае приобретенная недвижимость регистрируется как долевая.

Вычеты по процентам по ипотечному кредиту предоставляются по заявлению собственником с указанием того, как их следует поделить между ними. Пропорции могут изменяться каждый год, но только в отношении процентов. Для долевой собственности важно, когда было приобретено жилье: если до 2014 года, то во внимание принимается распределение основного вычета; после 01.01.2014 г. это может быть сделано вне зависимости от него.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 938-47-82 (Москва)
+7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: