+7 (499)  938-47-82 Москва

Кому полагается налоговый вычет по процентам по ипотеке и как его получить?

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

Ипотечное кредитование позволяет приобрести жильё при отсутствии необходимой суммы. Помимо вычета за основной платёж, заёмщик имеет право получить денежный возврат по процентам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Что такое возврат налога по ипотечному кредиту?

Ипотечный займ имеет фиксированную процентную ставку. Она является оценкой стоимости использования банковских средств. Заёмщики вправе вернуть 13 % от уплаченных процентов.

Кто может претендовать на компенсацию уплаченных денег?

На законных основаниях претендовать на получение компенсации за расходы по ипотеке могут граждане, имеющие ипотечный договор и налогооблагаемый доход. Максимально возможный возврат – 390000 руб. (ст. 220 НК РФ).

При оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года распространяется закон о неограниченных суммах вычета с процентов.

Законом не предусматривается покрытие расходов по ипотечным процентам для следующих граждан:

  • безработные;
  • бизнесмены с особым налоговым режимом;
  • женщины, находящиеся в отпуске после родов или по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Кто имеет право на получение налогового вычета по процентам и какова данная сумма? Вся подробная информация на эту тему — здесь.

Какие документы нужны?

Для получения расходных средств за пользование банковскими деньгами необходимо оформить право собственности. Подавать декларацию можно через год после получения акта приёма-передачи или выписки из ЕГРН.

Процедура получения процентов с ипотеки возможна строго после осуществления права на льготы с основного платежа.

Потребуются следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ.
  • Копия ипотечного договора (все страницы, включая приложения).
  • Документ, подтверждающий право собственности (акт приёма-передачи, договор долевого участия, выписка из ЕГРН).
  • Документы об оплате.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Выписки или справки, доказывающие уплату процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Ключевыми частями декларации для осуществления налоговых льгот являются Приложение 7 и лист Д1. Должна быть представлена следующая информация:

  • кадастровый номер объекта;
  • даты оформления бумаг на право собственности;
  • сумма налогового вычета;
  • размер начислений от работодателя.
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ на возврат налога по процентам по ипотеке
Мы не рекомендуем самостоятельно оформлять документы. Экономьте время – обращайтесь к нашим юристам по телефонам:
При покупке квартиры в строящемся доме претендовать на возмещение ипотечных расходов можно с того момента, как дом официально будет сдан, вернуть налог за проплаченное время в процессе строительства дома не получится.

Подробную инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке вы найдете в отдельной статье.

Как вернуть НДФЛ?

Существует два способа возврата НДФЛ при уплате ипотеки:

  • через работодателя;
  • с помощью налоговой службы.

Заявить о вычете можно после завершения возврата средств по основному платежу. Это упростит процедуру подачи документов. По истечении возврата налога с основной суммы добавляется информация о вычете.

Через работодателя

В этом случае с вашей зарплаты не будет удерживаться налог до прекращения суммы вычета. Алгоритм следующий:

  1. сбор документов;
  2. отправка бумаг в налоговую инспекцию;
  3. составление заявления на вычет и дальнейшая его отправка в бухгалтерию (вместе с уведомлением).

Заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно. Возврат 13 процентов будет произведен с начала года вне зависимости от времени подачи заявления. Если работодатель не успеет закрыть налоговый вычет до конца года, остаток переносится на следующий, при этом необходимо заново подать заявление, подтверждающее право на получение налогового вычета.

Через ФНС

Порядок действий через налоговую инспекцию по имущественному вычету с уплаченных по ипотечному кредиту процентов:

  1. подготовка всех документов;
  2. заполнение декларации 3-НДФЛ;
  3. отправление документов в налоговую инспекцию.

Сумма налоговой пошлины возвращается сразу в полном объёме.

Более подробно о том, как вернуть вычет через работодателя или налоговую службу, мы писали отдельно.

Возврат подоходного при долевой и совместной собственности

При наличии совместно нажитого имущества собственником может быть один из супругов или оба. Супруги распределяют возврат вычета в удобных им пропорциях, при этом не важно, кто именно вносил оплату по кредиту. То же касается и долевых собственников: получить вычет могут все владельцы, независимо от размеров долей. Главное быть созаёмщиками по ипотеке. Об оформлении вычета по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности читайте здесь.

Рефинансирование

При смене банка-кредитора у заёмщика остаётся возможность получить налоговый платёж по дополнительной и основной сумме. Обязательное условие – грамотно заполнить договор рефинансирования: в качестве цели нужно указать «рефинансирование ипотеки».

К стандартному пакету документов прилагаются:

  • копия старого и нового ипотечного договора с платёжным графиком;
  • справка о завершении ипотечного договора;
  • справка о рефинансировании (из нового кредитующего банка);
  • справка о выплаченных процентах за год.

Все особенности оформления налогового вычета по процентам при рефинансировании ипотеки можно найти в другой публикации.

Возмещение переплаты при досрочном погашении кредита

По статье 809 ГК РФ заёмщик имеет право требовать возврат переплаты в случае досрочного погашения ипотеки. Необходимо выполнить следующие шаги:

  1. не менее чем за 30 дней до даты внесения платежа нужно подать заявление в банк о полном досрочном погашении кредита;
  2. произвести оплату;
  3. получить в банке справку о погашении ипотечного кредита, а также закладную на квартиру с отметкой о погашении займа;
  4. снять ограничение с квартиры в Росреестре;
  5. получить ответ от банка;
  6. в случае отказа обратиться в суд.

Верховный суд РФ постановил: «… В случае реализации лицом своего права на досрочное исполнение кредитного договора заемщик вправе потребовать перерасчета предусмотренных кредитным договором процентов, уплаченных им за период, в течение которого пользование денежными средствами уже прекратилось, и возврата их части, если таковая будет установлена». (01.03.2016 по делу №51-КГ15-14).

О возврате процентов по ипотеке при досрочном погашении читайте в этом материале.

Важно учесть все детали и требования налоговой инспекции при прохождении процедуры возврата вычета по процентам. Несмотря на многоступенчатые этапы, налоговые льготы позволяют всё большему количеству людей обзаводиться собственным жильём.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 938-47-82 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

      
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: