+7 (499)  938-47-82 Москва

Инструкция, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Время на чтение: 5 минут Добавить в закладки

При покупке квартиры покупатель при определенных условиях имеет право получить обратно часть затраченных средств от государства. Такой возврат называется имущественным налоговым вычетом. При этом его можно осуществить даже в том случае, если квартира куплена в ипотеку. Что нужно для этого сделать, рассмотрено в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Условия для получения

Возврат денежных средств за покупку квартиры – это имущественный налоговый вычет, который представляет собой возможность получения части уплаченного гражданином НДФЛ. Для того чтобы оформить возврат денежных средств с покупки квартиры с использованием ипотечного кредитования, необходимо соблюсти несколько условий.

Кто может возместить НДФЛ:

  1. Резидент Российской Федерации.
  2. Квартира приобретена на территории нашей страны.
  3. Покупка осуществлялась за счет собственных денежных средств или в ипотеку.
  4. Получить такой возврат может только тот гражданин, который официально трудоустроен, получает официальную «белую» заработную плату, с которой он (через работодателя) уплачивает в бюджет налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), ставка которого равна 13% (согласно п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 220 части 2 Налогового Кодекса Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ (далее НК РФ).
  5. Вычет предоставляется каждому гражданину один раз в жизни. При этом возврат происходит не с полной стоимости квартиры. Законодательство устанавливает определенный лимит.
  6. На квартиру должно быть оформлено право собственности либо, если квартира куплена в новостройке, на руках имеется подписанный акт приема-передачи.
Возвращать можно только уплаченный либо начисленный налог.

В первом случае возникнет переплата в налоговый орган, сумму которой можно вернуть (оформление происходит в налоговой). А во втором случае такой налог можно будет просто не платить (оформление происходит через работодателя).

Когда сделать возврат НДФЛ невозможно?

Вернуть часть средств с покупки квартиры невозможно, если:

  1. Вы не являетесь резидентом РФ.
  2. Квартира находится за пределами нашей страны.
  3. Вы не уплачиваете в бюджет НДФЛ (например, НДФЛ не уплачивают индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощенной системе налогообложения, или безработные люди).
  4. Если вы воспользовались вычетом с квартиры, приобретенной до первого января 2014 года (в этом случае остаток лимита нельзя переносить на другие квартиры).
  5. Если вы уже воспользовались таким вычетом, исчерпав весь его лимит.
  6. Если вы приобрели квартиру у человека, который входит в круг ваших ближайших родственников (в соответствии с п. 5 ст. 220 НК).

Сколько денег возвращается?

Государство дает возможность компенсировать только часть затрат, понесенных при приобретении квартиры.

Но вернуть средства можно как с суммы основной стоимости квартиры, так и с процентов уплаченных банку в соответствии с ипотечным кредитным договором. Эти две категории затрат учитываются отдельно; о том, как они считаются — ниже.

С основной суммы

Лимит с основной суммы затрат на приобретение квартиры, то есть с ее рыночной стоимости, указанной в подтверждающих документах, составляет 2 миллиона рублей (в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). От 2 миллионов рублей можно вернуть только 13%, таким образом, максимальная сумма возврата составляет 260000 (260 тысяч) рублей.

С процентов по кредиту

Вернуть можно и часть средств потраченных при уплате процентов по ипотечному кредиту. Лимит такого налогового вычета по кредитам, оформленным после первого января 2014 года, составляет 3 миллиона рублей (согласно пп. 4. п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, максимальная сумма возврата с процентов по ипотечному кредиту составляет 390 тысяч рублей.

Что касается кредитных договоров, заключенных до первого января 2014 года, то на них этот лимит не распространяется и возврат можно осуществить со всей суммы выплаченных процентов по кредиту.

Вернуть часть средств можно только с той суммы процентов, которая уже выплачена банку, что подтверждают соответствующие банковские документы.

Как рассчитать?

Порядок расчета следующий. Например, стоимость квартиры за счет заемных денежных средств (ипотека) составляет 1,8 млн. рублей. Сумма уплаченных процентов банку составляет 540 тысяч рублей. В этом случае налоговый вычет с основной суммы составит 1,8 млн. рублей.

От этой суммы вернуть можно 13%: 1,8 млн. рублей * 13% = 234 тысячи рублей.

А налоговый вычет с суммы уплаченных процентов составит 540 тысяч рублей: 540 тыс. рублей * 13% = 70,2 тысяч рублей.

И, наконец, как высчитать общую сумму возврата. Она будет равняться: 234 тыс. рублей + 70,2 тыс. рублей = 304,2 тыс. рублей.

Когда можно подать документы, чтобы возместить?

Осуществить возврат налога можно только за тот год, в котором возникло право на получение такого вычета, и за последующие годы. Для этого нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней все необходимые документы.

Такую декларацию нужно заполнять за каждый год, в котором имеется право на получение вычета. Если необходимо вернуть уже уплаченный налог, то декларация оформляется за истекший налоговый период и подается в налоговую.

Помимо этого существует возможность получить налоговый вычет до истечения текущего налогового периода. Для этого нужно подтвердить право на получение такого вычета в налоговой инспекции и обратиться к своему работодателю. Срока давности на такое право не существует.

То есть, если вы купили квартиру 10 лет назад и не использовали право на вычет, вы по-прежнему можете оформить его с этой квартиры.

Осуществить возврат можно только за 3 года, которые предшествуют году, когда подается декларация.

Как вернуть подоходный налог — пошаговая инструкция

Есть два варианта возврата НДФЛ посредством имущественного налогового вычета:

  • через работодателя в текущем налоговом периоде;
  • через налоговую за истекший налоговый период.

Документы, которые необходимы для подтверждения права на получение вычета:

  1. Договор купли-продажи и акт приема-передачи квартиры либо свидетельство о гос. регистрации права на нее (выписку из ЕГРН).
  2. Договор ипотечного кредитования и график платежей по этому договору.
  3. Платежный документ: расписка или выписка с банковского счета, подтверждающая, что покупатель оплатил стоимость квартиры продавцу за счет собственных или заемных средств (ипотека).
  4. Справка из банка или банковские чеки, свидетельствующие об уплате процентов по кредитному договору.
  5. Свидетельство о браке и письменное соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры между супругами, если квартира приобретена в общую совместную собственность.
При оформлении вычета налогоплательщик не несет дополнительных расходов.

Как выплачивается через работодателя?

Чтобы оформить возврат налога через работодателя в текущем году, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Сначала нужно в произвольной форме написать заявление, которое позволит получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на получение вычета.
  2. Собрать документы, которые подтверждают право, и сделать их копии.
  3. К написанному заявлению приложить копии собранных документов и предоставить их в налоговую (оригиналы нужно иметь при себе, чтобы подтвердить подлинность сделанных копий).
  4. Получить уведомление, которое подтвердит право на получение вычета.
  5. Полученное уведомление передать своему работодателю. На основании этого документа до конца текущего года работодатель не будет удерживать из заработной платы работника НДФЛ.

Как правильно оформить в ФНС?

Если необходимо оформить вычет за истекший год, когда НДФЛ уже уплачен в бюджет, то нужно обратиться в налоговый орган, выполнив следующие действия:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. В бухгалтерии получить справку 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация.
  3. Собрать документы, которые подтверждают право на получение вычета, и сделать их копии.
  4. В налоговую предоставить заполненную декларацию с приложенными копиями собранных документов (оригиналы нужно иметь при себе, чтобы подтвердить подлинность сделанных копий), а также заявление на возврат НДФЛ.

В какие сроки возвращают 13 процентов?

После подачи документов необходимо некоторое время на их проверку, прежде чем налогоплательщик сможет получить имущественный вычет.

  • Через работодателя. Уведомление, подтверждающее право на получение налогового вычета, может быть получено в налоговом органе по истечении 30 дней после подачи документов. После предоставления этого документа работодателю будет прекращено удержание НДФЛ из заработной платы работника на протяжении текущего года.
  • В налоговой. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ проверка декларации осуществляется в течение 3 месяцев. Помимо этого законодательство предусматривает дополнительное время для перечисления суммы излишне уплаченного налога – 1 месяц.
    Максимальное время, через которое должен быть осуществлен возврат налога, 4 месяца. Стоит отметить, что налоговая может выполнить проверку и за более короткое время.

Возврат налога можно осуществить даже в том случае, если квартира куплена с помощью ипотечного кредитования. При этом возврат можно получить как со стоимости квартиры, так и с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 938-47-82 (Москва)
+7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: