+7 (499)  938-47-82 Москва

Возвращение НДФЛ при покупке жилья по ипотеке: сколько процентов можно вернуть, как рассчитать сумму?

Время на чтение: 3 минуты Добавить в закладки

Каждый гражданин Российской федерации, получающий доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), может оформить и получить налоговые вычеты при покупке недвижимого жилого объекта в ипотеку, согласно положениям, изложенным в статье №220 Налогового Кодекса. Ниже подробно рассмотрена процедура оформления бумаг и описан расчет суммы возврата.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

С какой суммы будет возмещение НДФЛ по ипотечному кредиту?

Максимальная сумма для возврата налога при условии приобретения жилья по ипотечным программам составляет 5 миллионов рублей.

Она складывается из следующих показателей:

  • 2 000 000 рублей для стоимости квартиры или жилого дома, независимо от даты приобретения.
  • Если цена объекта жилой недвижимости составила менее 2 000 000 рублей, исчисление вычета по налогу будет производиться, исходя из фактически потраченной суммы на приобретение.
  • Для процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, существуют свои нюансы. В случае, когда квартира была куплена ранее чем 01.01.2014, возвращают 13% от стоимости уплаченных процентов по ипотечному займу без ограничения. Если же сделка состоялась позже, возврат будет от суммы не более 3 000 000 рублей.

Какой процент можно возместить?

Максимальный размер возмещения от суммы покупки составляет 13%. Именно такая сумма ежемесячно удерживается с вашей заработной платы в счет уплаты налога на доходы физ. лиц.

Возврат, который вы можете получить за один календарный год, не может превышать платежи по НДФЛ, удержанные за данный период времени.

Таким образом, суммы годовых выплат имеют свои ограничения, связанные с размером вашей заработной платы. Кроме того, необходимо учитывать, что оформление налогового вычета по ипотеке станет возможным только после получения акта, подтверждающего процедуру приема-передачи жилья.

Сколько денег максимально можно получить и почему?

Кроме возврата уплаченной суммы налога за приобретение жилья в ипотеку существует возможность получить возврат части суммы, уплаченной на погашение процентов по ипотечному займу.

Максимальное ограничение по сумме возврата по ипотеке составляет 260 тысяч руб. на одного человека, по уплаченным процентам – 390 тыс. руб.

Таким образом, покупатель ипотечной квартиры может получить в виде возврата до 650 тыс. руб, т.к. эти суммы объединяются.

Как рассчитывается размер налогового вычета?

Размер вычета по налогам, на который сможет претендовать собственник жилой недвижимости, купленной в ипотеку, будет зависеть от стоимости самой квартиры, а также выплаченной работодателем в пользу бюджета суммы налога на доходы физических лиц.

Существует ряд исключений, не позволяющих воспользоваться правом получения имущественного вычета при покупке жилья за счет заемных банковских средств целевого назначения, регулируемый статьей 105.1 Налогового кодекса РФ:

  1. Когда для оплаты строительства или приобретения жилого помещения использовались средства, предоставленные работодателем или другими лицами, материнский семейный капитал или средства гос. бюджета.
  2. При проведении сделки по купле-продаже между взаимозависимыми лицами. К таковым законодательство относит физ. лицо, его супруга или супругу, родителей или усыновителей, родных или усыновленных детей, родных и сводных сестер и братьев, попечителей и их подопечных.
В случае принадлежности ипотечной квартиры более чем одному собственнику, размер суммы, подлежащей возврату в счет налогового вычета, будет прямо зависеть от величины его доли.

К примеру, если жилье куплено супругами, каждый из них имеет право подать документы на возврат до 260 тыс. руб (в зависимости от стоимости квартиры и сумм, уплаченных работодателем в бюджет за работника).

Подать заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку можно при соблюдении следующих условий:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальный подтвержденный доход, облагаемый НДФЛ (работа, сдача жилья в аренду по договору и т.п.);
  • приобретение жилой недвижимости путем привлечения заемных средств (ипотеки), исключая средства бюджета и МСК;
  • приобретение жилья в ипотеку в пользу несовершеннолетних при условии наличия облагаемого НДФЛ дохода.

Возвращается ли налоговый вычет, зависит также о того, какой тип у приобретенного недвижимого объекта, так как есть определенные ограничения. Налоговый вычет не предоставляется на покупку нежилых помещений и апартаментов (можно ли получить при покупке в ипотеку квартиры?).

Важно помнить, что правом на получение данной льготы от государства можно воспользоваться лишь однажды, в том числе и на разные объекты жилья. Т.е. если максимально возможные начисления уже получены вами, претендовать на них снова будет невозможно.

Как посчитать, какую сумму налога получится вернуть?

Далее на конкретном примере поясняется, как рассчитать налоговый вычет при покупке жилья по ипотечному кредиту. При условной стоимости квартиры, купленной в ипотеку, в 1500 тыс. руб., вычет, касающийся расходов на ее приобретение, будет равен 13% или 195000 руб.

Если ипотечное жилье стоит свыше 2000 тыс. руб., возврату подлежит не более 260 тыс. рублей налоговых отчислений. Возврат производится исключительно с тех платежей, которые банк уже получил от гражданина.

Возврат по уплаченным в ходе погашения ипотеки процентам будет учтен отдельно.

К примеру, при заработной плате, равной 50 тыс. руб. в месяц, сумма НДФЛ, уплаченного в течение года гражданином, равна: (50000*13/100)*12= 78000 руб.

Следовательно, получить больше вышеуказанного лимита по вычету он не сможет.

Максимально возможная к возврату сумма при покупке жилья, в том числе и с использованием ипотечного кредита, в 2019 году составляет 260 тыс. руб (13% от 2000 тыс. руб).

Возможность получить вычет является прекрасным предложением для всех лиц, покупающих квартиру в ипотеку, в том числе пенсионеров, военных и других социальных категорий граждан. Читайте о том, как вернуть средства при рефинансировании ипотечного кредита и за страхование жизни.

Уровень ежегодных выплат равняется 13% от общегодового дохода гражданина при условии официального трудоустройства и отчисления работодателем налогов в государственную казну. Если весь налоговый вычет по ипотеке не удалось получить за один год, можно будет повторно обращаться за возвратом до того момента, пока лимит не будет исчерпан.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 938-47-82 (Москва)
+7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: