+7 (499)  938-47-82 Москва

Дополнительная выгода. Условия для получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

Рефинансирование ипотечного кредита позволяет перейти на более низкую процентную ставку, а также изменить период и график выплат. Дополнительную выгоду заемщик может получить при оформлении налогового вычета. Но для того чтобы право на компенсацию подтвердилось, должен быть соблюден ряд условий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Можно ли получить возврат налога по ипотечному кредиту?

Согласно пункту 1.4 статьи 220 Налогового Кодекса, существует возможность получить имущественный налоговый вычет от фактической суммы расходов на погашение рефинансированного кредита на приобретение недвижимости.

Иногда процедура проводится в этом же банке в рамках программы лояльности, рассчитанной на постоянных клиентов, но чаще всего выгодные условия предлагают конкуренты финансовой организации. При переходе в другой банк важно убедиться в правомерности его деятельности, которая контролируется Центробанком.

Об общих условиях получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку и о порядке возврата мы рассказывали в этой статье.

В банке, где была покупка квартиры

Если рефинансирование было произведено без смены финансовой организации, всю необходимую документацию можно будет получить в одном месте. Подтвердить свое право на компенсацию в этом случае будет проще.

Внимание! Вычет можно оформить только на один объект недвижимости.

Сохраняется ли данное право в другом банке?

При переходе в другой банк право на получение вычета сохраняется. Но прежде чем подавать заявление по новому договору, нужно дождаться, когда завершатся выплаты по изначальному кредитному соглашению. Для обращения в налоговую потребуется взять справки о платежах из обоих банков.

      

Что для этого нужно делать?

Многие банки настойчиво предлагают увеличить сумму кредита при его рефинансировании. Получается, что часть финансов не будет направлена на погашение ипотеки. Как указано на официальном сайте Сбербанка, такой кредит не входит в категорию займов, по которым можно получить налоговый вычет.

На самом деле, право на вычет сохраняется даже при увеличении размера кредита. Но должны быть соблюдены такие условия:

  1. Необходимо проследить, чтобы в новом договоре в качестве назначения выдачи займа было указано «рефинансирование ипотеки». Если такой пометки нет, в получении вычета будет отказано на законных основаниях. Кроме того, должны быть проставлены сноски на изначальный ипотечный договор и последующие рефинансирования данного кредита.

    Чтобы избежать проблем с получением вычета, нужно изучить образец договора перед тем, как подписывать соглашение с банком. Если в документе не указано, что целью кредита является рефинансирование, банк должен выдать дополнительную бумагу для налоговой.

  2. Сумма, указанная в банковской справке о выплаченных процентах, не должна превышать размер непогашенной части ипотеки.
  3. Банк должен быть зарегистрирован на территории РФ.
Внимание! Выплаты по договору рефинансирования могут быть произведены, только если долг по первоначальному соглашению погашен.

Когда получение невозможно и почему право на это теряется?

Налогоплательщики лишаются права на получение вычета, если рефинансирование производилось не банком. Согласно ст. 11 ч.2 Налогового Кодекса, банком считаются кредитные учреждения с действующей лицензией на осуществление финансовых операций, выданной Центробанком.

То есть если перекредитование с целью рефинансирования производилось МФО или работодателем, подавать заявку на получение налогового вычета бессмысленно. В некоторых случаях ФНС не только откажет в получении вычета, но и заставит платить налог на материальную выгоду, размер которого составляет 35% от дохода. Такой исход вероятен в следующих ситуациях:

  • если при конвертации иностранной валюты в рубли долг уменьшился;
  • разница между суммой комиссионного вознаграждения, предусмотренной условиями нового договора, и ипотечной ставкой Центробанка превышает 30%;
  • частичное или полное списание долга.

Выявить материальную выгоду можно по коду на квитанциях.

  1. 2610 указывает, что были сэкономлены проценты. В этом случае надо взять в ИФНС справку о правомерности имущественного вычета.
  2. 4800 обозначает, что банковский долг был списан. В такой ситуации налог все равно будет начислен. Но есть исключение: если договор был заключен до 1.10.2014, согласно п.65 ст. 217 Налогового кодекса РФ при частичном списании долга налог платить не требуется.

Что влияет на сумму и когда можно вернуть 13 процентов?

На размер налогового вычета влияет время приобретения недвижимости:

  1. Если сделка состоялась до 1.01.2014 года, кроме вычета со стоимости недвижимости (до 260 тыс. рублей) можно компенсировать 13% от выплаченной банку комиссии.
  2. Если договор был заключен после 1.01.2014, сумма возврата по ипотечным процентам не может превысить 390 тыс. руб, а от стоимости жилья компенсируется до 260 тыс. рублей. Таким образом, можно получить вычет в размере 13%, но не более 650 тыс. рублей.
Важно! При расчетах учитывается только сумма, заплаченная в качестве НДФЛ в течение года, поэтому документы следует подавать ежегодно. Во второй и последующие разы процедура обычно проходит быстрее.

О том, сколько процентов можно вернуть и как рассчитать сумму налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Какие документы потребуется предоставить?

Чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет, требуется предъявить такие бумаги:

  1. Изначальный кредитный договор, к которому должен быть прикреплен график платежей.
  2. Справку от первого кредитора, подтверждающую своевременное внесение оплаты.
  3. Договор рефинансирования с платежным графиком и справкой о том, что долг погашен.
  4. Копия страниц паспорта с фотографией и пропиской.
  5. Для возврата требуются справки по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, первый документ, отражающий сумму подоходного налога, выдает работодатель. Во второй справке указывается сумма выплаченных за год процентов. Каждая сумма должны быть подтверждена квитанцией или платежным поручением. Документы с реквизитами третьих лиц не рассматриваются.
  6. Заполненный бланк заявления, который можно скачать на сайте налоговой. В нем необходимо указать счет для перечисления денежных средств.
  7. Копии документов, которые подтверждают покупку квартиры.
  8. Копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.

Также может понадобиться справка из банка с реквизитами изначального соглашения.

Справка! Подавать заявление на налоговый вычет можно в любое время. Дожидаться начала нового платежного периода не требуется.

Если жилье приобретено в долевую собственность, нужно предоставить ФНС копию свидетельства о регистрации брака и заявление, в котором будет прописан размер долей. Если имеются несовершеннолетние совладельцы, будут запрошены свидетельства о рождении.

Подробнее о необходимой документации для возвращения налога по ипотеке мы рассказывали тут, а об оформлении вычета при покупке квартиры в долевую или совместную собственность можно узнать здесь.

Куда и когда их подавать?

Для оформления возврата нужно обратиться в налоговую с собранным пакетом бумаг. Также существует возможность передать заявление через бухгалтерию по месту трудоустройства.

ФНС проверяет документы в течение трех месяцев. Если все документы полностью соответствуют требованиям, вычет будет переведен в ближайшие 30 дней. При выявлении ошибок или подозрении в мошенничестве срок может быть увеличен.

Ознакомьтесь с другими полезными материалами о возврате налога по ипотеке. Узнайте о том, как при каких условиях можно вернуть налог за страхование жизни, а также о нюансах возвращения налога пенсионерам, военным и иным категориям граждан.

Пошаговый порядок действий для возмещения НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ при перекредитовании ипотечного кредита, необходимо действовать следующим образом:

  1. Заключить кредитный договор с новым банком с целью «рефинансирование ипотеки».
  2. Подготовить необходимую документацию.
  3. Написать заявление в соответствии с образцом и заполнить форму 3-НДФЛ.
  4. Обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую.

Рефинансирование ипотечного кредита – не повод отказываться от частичного возмещения расходов на покупку недвижимости из государственного бюджета. Главное – проследить, чтобы новый договор был правильно оформлен и не вызвал у налоговой вопросов. Единственное неудобство – необходимость собрать пакет бумаг. Кроме того, сначала надо выплатить проценты по первоначальному кредиту.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 938-47-82 (Москва)
+7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
      
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: