Всё, что нужно знать заёмщику о том, как получить налоговый вычет по ипотеке

Покупка квартиры — серьезный шаг, требующий больших вложений. В настоящее время существует большое количество банков, готовых помочь гражданам с приобретением жилья с использованием заемных средств. Однако немногие знают о существовании налогового вычета, который возможен даже при ипотеке.

Показать содержание

• На каких основаниях и условиях можно вернуть налог по основной сумме?
Особенности его возвращения при досрочном погашении     Сколько раз можно сделать возврат процентов?    
• Когда подавать на возвращение 13 процентов?
Срок давности получения снижения НДФЛ    
• Порядок действий заемщика
Госуслуги     Через работодателя     Через инспекцию     Документы     Сроки    
• Возврат налога с первоначального взноса
• По двум ипотечным кредитам
• Разрешается ли оформить во второй раз?
• Что делать при получении отказа?
Обращение в суд при отказе в выплате    

На каких основаниях и условиях можно вернуть налог по основной сумме?

Перед оформлением возврата налогового вычета заемщику следует проверить, подходит ли он под все условия для этой процедуры:

• Заемщик является резидентом РФ.
• Официально трудоустроенный налогоплательщик.
• Жилье приобретено на территории России.
• Оплата была произведена из собственных или ипотечных средств.
• Помещение находится в собственности (для новостройки наличие акта приема-передачи).

Главным основанием для проведения операции по возврату налога является покупка недвижимости на собственные или заемные средства, при этом у заявителя на руках должны быть документы, подтверждающие его владение помещением:

• Если куплено уже готовое жилье — право собственности.
• При покупке на стадии строительства — акт приема-передачи.
• При приобретении земельного участка под ИЖС — право собственности на жилой дом.

Подробнее о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и как его получить, мы рассказывали в данной статье, а более детально об условиях и порядке возвращения налога читайте здесь.

Особенности его возвращения при досрочном погашении

При досрочном погашении ипотеки владелец также вправе обратиться с заявлением о предоставлении ему налогового вычета. Размер возврата по основной сумме различаться не будет, а по процентам — да. Так как сумма фактически уплаченных процентов меньше, чем в договоре.

Вернуть вычет можно в полном объеме и после погашения ипотеки.

Сколько раз можно сделать возврат процентов?

Получить налоговый вычет по недвижимости можно несколько раз в течение всей жизни на несколько разных объектов недвижимости. Однако общая сумма выплат по всем объектам не должна превышать максимально допустимого лимита (указан в ст. 220 НК РФ) — 13% от 3000000 рублей, если жилье было куплено с помощью заемных средств, и 13% от 2000000 рублей при покупке недвижимости за счет личных средств.

Более детально о том, сколько процентов можно вернуть и как рассчитать сумму вычета по ипотеке, читайте здесь.

Когда подавать на возвращение 13 процентов?

Как правило, документы на налоговый вычет подаются за уже завершенный налоговый период. То есть, если жилье было приобретено в 2019 году, возместить НДФЛ можно будет лишь в 2020.

Срок давности получения снижения НДФЛ

Законодательством не установлены сроки давности для получения имущественного налогового вычета. Исходя из этого, покупатель имеет право забрать средства в любой год, следующий за годом покупки недвижимости.

До 2014 года граждане имели право на получение вычета только один раз. Так как закон не имеет обратной силы, если жилье было приобретено до 2014 года получить вычет можно будет только по нему, даже если сумма меньше допустимой.

Порядок действий заемщика

Обратиться за налоговыми вычетами в РФ можно несколькими способами.

Госуслуги

Для подачи декларации понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Для того чтобы дистанционно подать декларацию и получить вычет, необходимо:

1. Перейти на официальный сайт Госуслуг.
2. Зайти в раздел «Услуги» и выбрать «Налоги и финансы».
3. В открывшемся окне выбрать пункт «Прием налоговых деклараций (расчетов)».
4. Перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).
5. Нажать на кнопку «Получить услугу».
6. Выбрать пункт «Заполнить новую декларацию».
7. В появившемся окне выбрать интересующий год и согласиться с обработкой данных.
8. На следующей странице необходимо заполнить анкетные данные. При наличии идентифицированной учетной записи они заполнятся автоматически.
9. Добавить в декларацию все доходы, за которые надо отчитаться перед налоговой (можно перенести из справки 2-НДФЛ).
10. Добавить информацию о налогах, по которым есть необходимость получения вычета. Для этого нажать кнопку «Далее» и выбрать в новом окне раздел «Имущество». Нажать галочку в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» и добавить объект недвижимости.
11. Проверить корректность итоговых данных и нажать кнопку «Сформировать файл для отправки» и после чего нажать на «Сформировать и отправить».

При отправке необходимо приложить скан-копии всего пакета документов.

Через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет по действующему году, налогоплательщик может обратиться к работодателю, для этого нужно:

1. Написать заявление (составляется в произвольной форме) на получение уведомления от налоговой о наличии права на имущественный вычет НДФЛ.
2. Собрать необходимый пакет документов.
3. Предоставить в налоговую инспекцию заявление и ксерокопии пакета документов.
4. Получить у налогового органа уведомление.
5. Предоставить полученное уведомление работодателю, который после его получения до конца года не будет снимать с сотрудника налог в размере 13%.

Через инспекцию

Возврат имущественного вычета через налоговую производится только за уже прошедший период. Для получения вычета необходимо:

1. Собрать нужный пакет документов и сделать их ксерокопии.
2. Высчитать сумму, которую должен получить налогоплательщик (налоговая инспекция ее только проверяет).
3. Подать документы в налоговый орган.
4. Получить вычет.

Документы

В пакет документов должны входить:

• Выписка из ЕГРН, акт приема-передачи или свидетельство о праве собственности (в зависимости от приобретаемой недвижимости).
• Подтверждающие оплату документы (чеки, расписки и т.д.).
• Справка по форме 2-НДФЛ за тот год, за который требуется вычет.
• Свидетельство о браке или о рождении ребенка, если была выплачена часть суммы за их долю.
• Если деньги были внесены третьим лицом, доверенность на оплату.

О необходимых документах для получения вычета по ипотеке, а также о сборе и оформлении бумаг читайте в нашей статье.

Сроки

Процесс получения вычета довольно затянут и может продолжаться до 4 месяцев. Согласно ст. 88 НК РФ камеральная проверка декларации может длиться до 3 месяцев. На перевод денежных средств после подтверждения необходимости выплаты ст. 78 НК РФ отводит еще один месяц. На основании ст. 220 НК РФ на составление уведомления о праве на вычет у налогового органа есть один месяц.

Возврат налога с первоначального взноса

Возврат налогового вычета производится не только с первоначального взноса, но и со всей суммы. Даже если ипотека погашена еще не полностью, застройщику все выплачено, а документы на руках. Поэтому пакет документов и сроки предоставления остаются те же.

По двум ипотечным кредитам

Если налогоплательщик за один период имеет право на налоговый вычет с нескольких объектов, они все отражаются в одной декларации. Таким образом, если у гражданина одновременно 2 и более ипотечных кредитов, он указывает это в одной декларации и получает вычет, основываясь на общей сумме обоих объектов.

Разрешается ли оформить во второй раз?

Если раньше у гражданина уже был ипотечный кредит, но максимально допустимая сумма еще не набралась, он может претендовать на вычет с последующего объекта недвижимости.

Что делать при получении отказа?

Отказ налогоплательщику на имущественный вычет может быть правомерен только в том случае, если каким-то образом были нарушены условия для его получения либо максимально возможную сумму гражданин уже получил за предыдущие покупки.

В случае несогласия с отказом от принятия заявления на вычет, у налогоплательщика есть несколько вариантов:

• Составить обычную жалобу на налоговую инспекцию и дождаться ее рассмотрения и принятия решения по ней.
• Составить апелляционную жалобу на решение инспекции и выразить свое несогласие.
• Подать в суд.

Есть вероятность, что отказ не был ошибкой и вычет гражданину действительно не положен, поэтому все жалобы и суд так же могут вынести отрицательное решение. Следует внимательно проверять свои возможности на получение средств.

Обращение в суд при отказе в выплате

С подобным иском следует обращаться в районный суд по месту регистрации заявителя либо налоговой инспекции. Необходимые документы:

• Исковое заявление.
• Отказ налоговой инспекции в письменной форме.
• Весь пакет документов, который был предоставлен в налоговую.

При составлении искового заявления истец сам должен высчитать и обосновать сумму вычета, которую он требует выплатить, а также указать, на основании чего выдвигается требование.

Размеры госпошлины установлены в ст. 333.19 НК РФ и варьируются в зависимости от того, какие требования выставлены в заявлении:

1. При требовании отмены решения — 200 рублей за каждое решение, которое истец хочет отменить.
2. При требовании взыскания с налоговой суммы переплаченного налога — размер пошлины зависит от суммы иска и рассчитывается следующим образом:
   • при сумме иска до 20000 рублей — 4% от суммы, но не меньше 400 рублей;
   • от 20000 до 100000 — 800 рублей + 3%;
   • от 100000 до 200000 — 3200 рублей + 2%;
   • от 200000 до 1000000 — 5200 рублей + 1%.

Получение имущественного налогового вычета не сложная задача. Все необходимые документы собираются довольно быстро, а также не требуют долгой беготни. Если гражданин уверен в том, что имеет право на получение подобного вычета, вполне разумно его все-таки осуществить и получить.